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問題已解決
#提問#老師！我暫估了，預付款分錄，成本材料，年末我對沖暫估對沖預付是不是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
很高興為你解答
是的
2021 11/03 18:56
84784997 
2021 11/03 18:57
饒暈了都，看了下暫估原材料成本分錄都對沖的是應付？那我的預付款豈不是沖不平
鐘存老師 
2021 11/03 18:58
暫估的時候確認的是什么分錄
沖銷的時候沖銷什么分錄（科目）
把暫估的全部沖銷
84784997
2021 11/03 19:00
老師看看對不對
鐘存老師
2021 11/03 19:46
你這個分錄沒有體現(xiàn)暫估和沖銷暫估
應該第二個分錄需要沖銷的
84784997
2021 11/03 20:28
那老師寫個正確的分錄我看下哪里錯了
鐘存老師
2021 11/03 20:29
你沖銷第二個分錄
重新按照實際金額確認就可以
84784997
2021 11/03 20:32
第二個我要寫2邊么？
84784997
2021 11/03 20:37
是這樣么？
鐘存老師
2021 11/04 08:40
嗯嗯
是的
因為第二個分錄一般貸方的應付賬款二級科目的暫估
實際入賬時候應付賬款對應的輔助核算是客戶
區(qū)別就是這個
84784997
2021 11/04 08:59
這樣的話，最后一個分錄豈不是我的原材料賬面金額好大??？，實際庫房就沒有那么多，應為在第二個分錄暫估的時候原材料都領用完了，年末我們在不生產(chǎn)產(chǎn)品，那么最后一個分錄
借，原材料（賬面金額好大呀）？
進項稅額
貸，預付
鐘存老師
2021 11/04 12:32
你原材料肯定根據(jù)入庫單金額確認
付款也是根據(jù)實際金額支付吧？
84784997
2021 11/04 12:44
對，我暫估材料就是為了領用材料要用，所以材料用完了已經(jīng)，現(xiàn)在在做一回分錄的話，賬面金額就好大，年底我也不領用啊，年底審計事務所出審計報告賬面金額好大不行的呀？
84784997
2021 11/04 12:59
還是那我直接把前面暫估分錄刪掉呢？資產(chǎn)負債里原材料就是負數(shù)了，這樣我在把現(xiàn)在來的發(fā)票
借，原材料
進項稅額
貸，預付
這樣一正一負就平了呢？
鐘存老師
2021 11/04 15:08
沖銷是為了確認實際的存貨
為什么回有余額呢
意思是預測的是準確的原材料
實際開具發(fā)票的比預測的大
但是大出來的不是實際的？
84784997
2021 11/04 15:09
是這樣的，
鐘存老師
2021 11/04 15:10
那實際的時候你就不需要沖銷暫估了
不要按照票面的金額確認原材料
免得盤點的時候賬實不符
84784997
2021 11/04 15:12
是的！所以說就用現(xiàn)在這個分錄
鐘存老師
2021 11/04 16:35
是的！所以說就用現(xiàn)在這個分錄
好吧
我同意你的
84784997
2021 11/04 17:23
找到原因了，謝謝老師
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