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老師,剛成立的公司,在籌建期,購買的固定資產(chǎn)-機器設備,進項稅額啥時候抵扣,有期限嗎?
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速問速答你好,一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,現(xiàn)在抵扣時間是沒有限制的
2021 10/30 16:27
84784993
2021 10/30 16:31
如果籌建期,購買的固定資產(chǎn)取得了專票,可以不抵扣,一直等到取得了收入再抵扣可以嗎
鄒老師
2021 10/30 16:32
你好,如果籌建期,購買的固定資產(chǎn)取得了專票,可以抵扣。
只是籌建期沒有收入,沒有銷項稅額,進項稅額就需要結轉以后月份抵扣
84784993
2021 10/30 16:34
如果籌建期時間比較長,要是一直沒有收入,就一直留底嗎
鄒老師
2021 10/30 16:37
你好,是的,是這樣的
84784993
2021 10/30 16:42
如果取得了專票,可不可以,先不認證不抵扣,等取得了收入之后再認證抵扣
鄒老師
2021 10/30 16:43
你好,當然也是可以這樣操作的
84784993
2021 10/30 16:43
發(fā)票跨年也沒事吧
鄒老師
2021 10/30 16:46
你好,最好是做到及時入賬,偶爾跨年問題也不大?
84784993
2021 10/30 16:52
實際工作中,籌建期沒有收入取得了專票最好是先認證了,作留底嗎
鄒老師
2021 10/30 16:55
你好,沒有統(tǒng)一標準去判斷哪個更好,看個人處理習慣了?
84784993
2021 10/30 16:59
實際工作中,該如何處理呢
鄒老師
2021 10/30 17:01
你好,沒有統(tǒng)一標準去判斷哪個更好,看個人處理習慣了?
個人建議是先認證了?
84784993
2021 10/30 17:03
會計上,稅務上,如何處理?
鄒老師
2021 10/30 17:06
你好
如果認證了,賬務處理是
借:固定資產(chǎn)?,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:應付賬款等科目
稅務上,填寫進項稅額,結轉以后月份抵扣?
84784993
2021 10/30 17:46
發(fā)票留底,勾選認證時是不是選認證不抵扣
鄒老師
2021 10/30 18:09
你好,發(fā)票留底,勾選認證時是認證并抵扣。
84784993
2021 10/30 18:19
認證不抵扣,是不是進項稅額作轉出
鄒老師
2021 10/30 18:20
你好,是這個發(fā)票就確定不需要抵扣了嗎??
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