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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師 以上年度的購貨發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣未做賬 這種情況下現(xiàn)在該怎么做賬
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速问速答你好 購進(jìn)進(jìn)咋寫的分錄??
2021 10/29 15:48
84785008
2021 10/29 15:50
購進(jìn)沒做過分庫 只是進(jìn)票抵扣了
玲老師
2021 10/29 15:56
你好 借庫存 進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付等??
84785008
2021 10/29 15:59
進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)不會(huì)導(dǎo)致這月的賬目和申報(bào)稅表不一致
84785008
2021 10/29 16:00
進(jìn)項(xiàng)稅做賬了科目會(huì)不會(huì)一直掛著
84785008
2021 10/29 16:00
有余額沒法平
玲老師
2021 10/29 16:05
?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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