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問題已解決
請(qǐng)寫出A公司編制2019年合并報(bào)表的調(diào)整和抵消分錄，并寫入工作底稿
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，具體題目材料給出一下
2021 10/26 16:47
84784956 
2021 10/26 17:44
編制調(diào)整和抵消分錄
84784956
2021 10/26 17:45
老師，這是我做的，但是覺得不對(duì)，所以麻煩您幫忙看一下
陳詩晗老師 
2021 10/26 17:47
那按你這個(gè)題材，你這里的處理沒問題啊，第一步就是購進(jìn)藏頭，后面就是權(quán)益法調(diào)整，再次抵消長期股權(quán)投資和抵消那個(gè)投資收益。
84784956
2021 10/26 17:48
就是感覺分錄和數(shù)據(jù)算的不對(duì)
84784956
2021 10/26 17:50
比如抵消分錄，長期股權(quán)投資的貸方金額應(yīng)該是調(diào)整后的金額，但是金額和取得股權(quán)的金額一樣
陳詩晗老師
2021 10/26 18:02
數(shù)據(jù)
1對(duì)的
2對(duì)的
3長期股權(quán)投資18400+16000
少數(shù)股東權(quán)益倒擠出來
84784956
2021 10/26 18:15
老師，那請(qǐng)問一下，少數(shù)股東權(quán)益的金額不是（股本+資本公積+盈余公積+年末未分配利潤）*20%嘛，那就是230000*20%=46000，和倒擠出來的30000不一樣，請(qǐng)問是為什么
陳詩晗老師
2021 10/26 18:16
你這里不是用二萬三去計(jì)算你那個(gè)二萬三十期初的那個(gè)金額，你這個(gè)是第一年有了利潤之后的金額。
84784956
2021 10/26 18:53
老師，您幫忙看一下我寫的這筆業(yè)務(wù)的完整分錄對(duì)不對(duì)
陳詩晗老師
2021 10/26 20:58
對(duì)了，現(xiàn)在沒問題了，完全正確了。
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