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境內(nèi)商貿(mào)企業(yè)從境外采購貨物,直接在境外銷售,無進(jìn)出口報(bào)關(guān),銷售方在境內(nèi)收匯,這種完全發(fā)生在境外的貨物采購和銷售需要繳納增值稅么?企業(yè)所得稅呢?

84784958| 提问时间:2021 10/19 13:59
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張壹老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,銷售方的該業(yè)務(wù)均是在境外完成的交易,不涉及增值稅,故不需要開具增值稅發(fā)票。   根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三條的規(guī)定,居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。
2021 10/19 15:00
84784958
2021 10/19 15:02
款項(xiàng)到了境內(nèi)公司賬戶,境內(nèi)公司也不需要繳納增值稅么?
張壹老師
2021 10/19 15:06
你好,不用交增值稅,你不是在國內(nèi)發(fā)生的銷售和采購業(yè)務(wù). 要交企業(yè)所得稅
84784958
2021 10/19 15:08
國外采購沒有發(fā)票,只有賬單,是按收入全額繳納企業(yè)所得稅,還是可以抵扣掉成本繳納呢?
張壹老師
2021 10/19 15:09
你好,不是,要正常算成本的,國外有商業(yè)發(fā)票,費(fèi)用發(fā)票,一樣要收入-成本-費(fèi)用才是利潤的
84784958
2021 10/19 15:18
沒有進(jìn)出口報(bào)關(guān)等流程,僅憑國外的商業(yè)發(fā)票,稅務(wù)機(jī)關(guān)審查不認(rèn)可的話,怎么辦?
張壹老師
2021 10/19 15:22
你好,有國外的采購和銷售發(fā)票,有對(duì)賬單,有定單,還有銀行流水單,會(huì)認(rèn)可的呀.你完全在境外采購和銷售,和國內(nèi)增值稅沒關(guān)系的
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