某公司20x6年12月1日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備,原值200萬(wàn),凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法,折舊年限為5年;會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法,折舊年限為3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元,企業(yè)在20x6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)核算,20x7年所得稅稅率為25%,已知20x8年及以后所得稅稅率為15%。 要求:做20x7年,20x8年,20x9年三年所得稅的相關(guān)分錄(包括所得稅的計(jì)提及暫時(shí)性差異得罪相關(guān)處理,不需要做支付所得稅的分錄)(計(jì)算結(jié)果取整數(shù))
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2021 10/19 14:21
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