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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，出售18年購(gòu)進(jìn)的汽車(chē)，未提足折舊，怎么記賬。需要交稅嗎？保險(xiǎn)公司還有退款如何處理？
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你好 ； 現(xiàn)在補(bǔ)折舊就行了。? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸累計(jì)折舊 ； 然后你們會(huì) 涉及退稅的； 假如之前多繳納企業(yè)所得稅的話(huà) ； 保險(xiǎn)公司退款是退 車(chē)船稅嗎？??
2021 10/18 12:35
84785004 
2021 10/18 12:37
我以前一直都有折舊呀，為什么要補(bǔ)折舊？我現(xiàn)在把這個(gè)車(chē)賣(mài)了，需要記增值稅嗎
meizi老師 
2021 10/18 12:40
你好 ； 我以為你沒(méi)有折舊處理 ； 如果折舊了就不用補(bǔ) 了 ；? ? 要做 增值稅的。 分錄 ：借固定資產(chǎn)清理 ； 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) ；? 變賣(mài) ：借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ；? 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 余額到資產(chǎn)處置損益科目去? ?
84785004
2021 10/18 12:41
這個(gè)增值稅是直接按1%算嗎？
meizi老師
2021 10/18 12:43
你好 。? ?小規(guī)模的話(huà)是按按1%計(jì)算??
84785004
2021 10/18 12:45
那退的保險(xiǎn)費(fèi)是做營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是做固定資產(chǎn)清理呢？沒(méi)有寫(xiě)是退的什么費(fèi)還是稅
meizi老師
2021 10/18 14:09
你好 ；? ? ?退的保險(xiǎn)費(fèi)去沖你們的之前費(fèi)用哈 。 如果 之前保險(xiǎn)費(fèi)是計(jì)入了管理費(fèi)用去的 ；??
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