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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我放入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，就不用繳納增值稅了嗎，放入待認(rèn)證，不是沒(méi)有勾選嗎
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你好，多出來(lái)的放在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目，不用勾選，不用管它，等之后要拿去抵扣了再去勾選認(rèn)證即可。
2021 10/17 23:17
84784957 
2021 10/17 23:20
老師，我這樣做分錄可以嗎
宇飛老師 
2021 10/17 23:20
嗯，是的，就是這么做的。
84784957
2021 10/17 23:22
老師，那增值稅申報(bào)表里有沒(méi)有填寫(xiě)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的地方？
宇飛老師
2021 10/17 23:23
不用填呀，不用處理的。
84784957
2021 10/17 23:24
是只有這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額不用填寫(xiě)嗎？如果這個(gè)不寫(xiě)，肯定會(huì)顯示有增值稅要交的吧
宇飛老師
2021 10/17 23:24
是呀，不用填的，因?yàn)槟銢](méi)認(rèn)證呀。增值稅要不要繳納取決于你銷(xiāo)項(xiàng)和已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)差。
84784957
2021 10/17 23:27
老師，現(xiàn)在的問(wèn)題是銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差值是71元，是不是我要交71元的增值稅
宇飛老師
2021 10/17 23:27
對(duì)呀，那就是要繳納增值稅。
84784957
2021 10/17 23:29
老師，我現(xiàn)在的意思是，本身進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有沒(méi)有辦法處理，讓我不交增值稅
宇飛老師
2021 10/17 23:30
那你就把沒(méi)認(rèn)證的認(rèn)證掉呀，認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)才是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
84784957
2021 10/17 23:31
我要是全部認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)就大于銷(xiāo)項(xiàng)了啊，我要做怎樣的會(huì)計(jì)分錄才行呢
宇飛老師
2021 10/17 23:34
從理論上講進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，需要按照差額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84784957
2021 10/17 23:38
老師，這個(gè)是不交稅的差額分錄嗎？
宇飛老師
2021 10/17 23:46
嗯，是的，進(jìn)項(xiàng)多，相當(dāng)于多交了稅。
84784957
2021 10/17 23:49
老師，像這種情況，最優(yōu)的辦法是什么？是應(yīng)該交差額的稅還是不交稅呢
宇飛老師
2021 10/18 00:10
不用交稅呀，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)不用交稅。
宇飛老師
2021 10/18 00:10
就是做個(gè)上面的會(huì)計(jì)處理就行了
84784957
2021 10/18 00:14
那就要把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的改為應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額的吧，全部抵扣嗎？
宇飛老師
2021 10/18 00:19
如果都認(rèn)證了就進(jìn)去進(jìn)項(xiàng)稅額。
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