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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微企業(yè)，給客戶開出的發(fā)票，做借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，增出增值稅時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅項(xiàng)目。幫我看下分錄做的對(duì)不，像應(yīng)交稅費(fèi)做到三級(jí)科目(銷項(xiàng)稅額）可以不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，我前面三個(gè)季度的都是用到三級(jí)科目（銷項(xiàng)稅額），那怎么辦，是要重新更改過(guò)來(lái)嗎？還是可以不用更改前面的，從后面準(zhǔn)備做的賬按二級(jí)做可以嗎？
2017 01/06 15:03
84784962 
2017 01/06 15:10
結(jié)轉(zhuǎn)三級(jí)科目，是要做個(gè)什么分錄嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的金額我是看明細(xì)賬里的本月合計(jì)里的借方，還是貸方，還是余額呀，我剛查了余額是在借方的
鄒老師 
2017 01/06 14:41
你好，不可以用銷項(xiàng)稅額，只有二級(jí)科目的
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
2017 01/06 15:03
你好，把三級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)平了，就用二級(jí)科目就是了
鄒老師
2017 01/06 15:12
你好，怎么會(huì)在借方呢
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅
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