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問題已解決
老師好，請問分公司注銷后，分公司以前的業(yè)務(wù)發(fā)生退款在總公司怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借銀行存款貸營業(yè)外收入
退給你們的
2021 10/07 15:00
84784987 
2021 10/07 15:01
不是退給我們，是我們要退給客戶的
郭老師 
2021 10/07 15:05
你好，之前分公司轉(zhuǎn)錢給你們嗎？
84784987
2021 10/07 15:07
分公司注銷時還欠總公司的錢，都做營業(yè)外收支了。
84784987
2021 10/07 15:08
這個和分公司獨立核算和非獨立核算有關(guān)系嗎？
郭老師
2021 10/07 15:11
你好，有關(guān)系的，如果你們在一塊做賬的話，你也不會問分公司欠款，所以你們肯定是獨立做賬的，借營業(yè)外支出，貸銀行存款做這個。
84784987
2021 10/07 15:15
因為我們不符合增值稅合并申報的條件，所以只是所得稅匯總在總公司申報，增值稅等都是獨立申報的。
郭老師
2021 10/07 15:17
這就是獨立核算，這種就屬于的。
84784987
2021 10/07 15:17
但在在今年3月前所有分公司都在總公司統(tǒng)一申報的，從今年4月起才分賬的。那如果是3月前的收入，可以做紅沖收入嗎？還是必須做營業(yè)外支出？不是說分公司注銷后債務(wù)合并到總公司，這樣也不能紅沖總公司的收入是嗎老師？
郭老師
2021 10/07 15:18
你這個退的款是之前做了收入給別人開了發(fā)票，是總公司開的嗎。
84784987
2021 10/07 15:20
我們的客戶是個人居多，大多都沒開發(fā)票，但是我們都如實申報了，3月前不是生活服務(wù)免交增值稅，所以申報了沒產(chǎn)生稅金。如果有開票的也是總公司開具的發(fā)票。
郭老師
2021 10/07 15:23
那可以的
需要紅沖收入
開了發(fā)票的需要開負(fù)數(shù)
84784987
2021 10/07 15:26
那從4月起分公司已經(jīng)獨立申報了，再發(fā)生客戶退款的，總公司做賬是做營業(yè)外支出還是紅沖收入啊？
郭老師
2021 10/07 15:27
你能判斷下
之前在你企業(yè)做的是收入嗎
還是分公司
分工公司做的收入做營業(yè)外支出
84784987
2021 10/07 15:33
好的，我明白您的意思了，就是3月前在總公司匯總申報時確認(rèn)的分公司的收入就做紅沖收入，3月后分公司獨立申報后確認(rèn)的收入就做營業(yè)外支出，是這個意思吧老師？
郭老師
2021 10/07 15:39
你好
是的
是的
是的
84784987
2021 10/07 15:42
老師，我們還有一種情況，客戶先交錢，然后刷醫(yī)?？ê笤侔呀坏腻X退掉，這個稅務(wù)不管吧？
郭老師
2021 10/07 15:47
你好
咋不管
實際業(yè)務(wù)正常做賬就可以
84784987
2021 10/07 15:53
但是這就是實際業(yè)務(wù)，客戶醫(yī)?？ɡ镉绣X，因為醫(yī)保刷卡時間比較長，一般都是客戶先把現(xiàn)金交上，等醫(yī)?？ㄋ⑾聛碓侔阎敖坏默F(xiàn)金退回，要不就等于交了兩份錢，我們是醫(yī)館，醫(yī)保是正常刷的。
郭老師
2021 10/07 16:04
那就可以正常做賬
不管查不查按實際做賬
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