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問題已解決
老師這個大題，表示第一問就沒怎么理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好：
是答案解析沒看懂嗎
2021 09/29 13:09
84785028 
2021 09/29 14:48
是的第一個，又是遞延資產(chǎn)又有遞延負債。怎么就同一個資產(chǎn)類，同時出現(xiàn)呢？
馬小呆瓜老師 
2021 09/29 15:02
學員你好：
出現(xiàn)遞延所得稅負債是由于題目中公司錯誤轉(zhuǎn)回了資產(chǎn)減值損失才出現(xiàn)的。
因為錯誤轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減值損失，導致賬面價值1228大于計稅基礎1215，確認了(1228-1215)*0.25=3.25的遞延所得稅負債，但因為是錯誤做法，所以做了調(diào)整。
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