00:10:00
問題已解決
請問5、6月的進項發(fā)票未認證，到了7月才認證抵扣，如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
六月份借庫存商品應交稅費，待認證貸銀行存款。
2021 09/28 15:21
郭老師 
2021 09/28 15:21
七月份借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證。
84784978 
2021 09/28 15:43
比如6月收到一般進項：借：工程物資1000 貸： 應交稅費-應交增值稅-進項稅200 、 銀行存款800。6月不認證抵扣，是在6月底做一個結轉：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅200 貸：銀行存款？？、
7月認證抵扣后，記賬：借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-待認證？
郭老師
2021 09/28 15:44
你好，你的前兩個分錄不對。
84784978
2021 09/28 15:45
比如6月收到一般進項：借：工程物資 、 應交稅費-應交增值稅-進項稅 、 貸：銀行存款。
6月不認證抵扣，是在6月底做一個結轉：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅200 貸：銀行存款？？
7月認證抵扣后，記賬：借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-待認證？
郭老師
2021 09/28 15:45
借工程物資、應交稅費，待認證貸銀行存款。
郭老師
2021 09/28 15:46
不是做到進項里面的
84784978
2021 09/28 15:47
按進項發(fā)票做了一個憑證后，進項稅不抵扣認證的是否需要做一個結轉？
郭老師
2021 09/28 15:48
不需要結轉的掛賬就可以了。
閱讀 594
描述你的問題，直接向老師提問
2471
意見反饋
