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申報個稅有專項附加扣除，做工資計提和發(fā)放分錄怎么記啊，計提的貸方應(yīng)付職工薪酬和借方的應(yīng)付職工薪酬不一致
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你好，專項附加扣除這個不影響你發(fā)工資，因為它不從工資里扣除，他是抵扣的是個稅。
2021 09/27 13:39
郭老師 
2021 09/27 13:39
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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