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問題已解決
老師這第二題的答案是不是有錯呢 我算出來的是31.7和6.3
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，很高興為您解答問題，請稍等
2021 09/22 12:06
84785003 
2021 09/22 12:15
行的 老師幫忙看看
陳詩晗老師 
2021 09/22 12:28
甲，
借，固定資產113-8-90×13%
銀行存款8
應交稅費90×13%
貸，主營業(yè)務收入100
應交稅費13
陳詩晗老師
2021 09/22 12:29
乙
借，庫存商品90×1.13+8-13
應交稅費13
貸，銀行存款8
固定資產清理90
應交稅費13
84785003
2021 09/22 12:29
那損益應該是多少呢
陳詩晗老師
2021 09/22 12:32
甲，100-70-(13-8)
乙，90-95
你看一下處理過程，同學
84785003
2021 09/22 12:35
行的 這個（13-8）是什么呢
84785003
2021 09/22 12:36
需要考慮補價嗎
陳詩晗老師
2021 09/22 12:39
你這里雖然說補價是補了8萬塊錢
補的價格里面包含了增值稅和價款
13-8，這是對價款的補償
84785003
2021 09/22 12:39
分錄是看明白了
陳詩晗老師
2021 09/22 12:42
嗯嗯，你看后面損益計算
84785003
2021 09/22 12:43
消費稅要考慮嗎
84785003
2021 09/22 12:45
為什么甲是100-70-13+8
乙直接就可以90-95呢
84785003
2021 09/22 12:53
老師您好
陳詩晗老師
2021 09/22 12:58
因為這個股價是甲這邊收到的，你在計算損益的時候，要對于收到補價這邊他們的損益來進行分拆。
84785003
2021 09/22 13:01
那對于乙就不用考慮對吧 這個明白了
陳詩晗老師
2021 09/22 13:02
對了，你這邊不用考慮的話，就直接是用那個公園減去上面就行了。
陳詩晗老師
2021 09/22 13:02
就是用公允價值減去賬面價值。
84785003
2021 09/22 13:03
那這個13是甲商品的銷項咯？ 那為什么乙不用考慮11.7的銷項呢
84785003
2021 09/22 13:03
消費稅也不用考慮嗎？ 我有點笨謝謝老師指導
陳詩晗老師
2021 09/22 13:04
你這里問的是那個換入和換出時候的損益，沒有考慮消費稅。消費稅通常是在月末的時候統(tǒng)一處理的，再換入和換出的時候不單獨考慮消費。
84785003
2021 09/22 13:05
那這個13是甲商品的銷項咯？ 那為什么乙不用考慮11.7的銷項呢 那這個問題呢
陳詩晗老師
2021 09/22 13:09
什么意思？我沒太明白，你是哪個地方沒有考慮？你是只計算損益的時候嗎？那個損益是你的進項啊，它不會影響你的損益啊，你計算損益的時候，只是考慮人家給你的補價和對于你自己的那個銷項的時候這個差額部分
84785003
2021 09/22 13:19
我的意思是對于甲而言損益是100-70-13+8
84785003
2021 09/22 13:20
那對于乙來說不是90-95-（90*
13%）-8？
84785003
2021 09/22 13:21
對于乙來說不需要考慮增值稅和補價是為何呢
84785003
2021 09/22 13:25
我好像明白了 對于甲是按收入準則處理
陳詩晗老師
2021 09/22 15:34
對的，換出商品出去，他按照收入來處理的。
另外一個是屬于固定資產的清理處理的。
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