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老師總公司為我們分公司代扣五險一金，我們分公司做的分錄是借：管理費用-醫(yī)療/失業(yè)/工傷/養(yǎng)老/住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保五險費用 貸：其他應(yīng)付款-總公司，我們公司在發(fā)放工資時做的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣五險 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 管理費用-住房公積金，我很好奇為什么第一次做轉(zhuǎn)總公司代墊費用其他應(yīng)付款不是已經(jīng)代扣了嗎，這兩個其他應(yīng)付款到底是啥意思，金額不同
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第一個其他應(yīng)付款的意思是個人負擔的五險一金，第二個是應(yīng)該付給總公司的代墊款。
2021 09/14 06:33
84784980 
2021 09/14 06:36
第一個分錄有兩個其他應(yīng)付款，個人負擔他為什么從借方轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款貸方
東老師 
2021 09/14 06:37
意思就是一借一貸這個就平了
84784980
2021 09/14 06:52
所以第一個分錄其他應(yīng)付款一借一貸只是為了雙方銷賬，第二個分錄是實繳的嗎
東老師
2021 09/14 06:53
對，第二個就是實際繳納的會計分錄
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