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問(wèn)題已解決
費(fèi)用的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么比較確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債
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你好，我覺(jué)得可以理解為，如果稅前扣除的費(fèi)用金額大于或者小于賬面金額就會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，前提是這個(gè)費(fèi)用不是永久性差異
2021 09/10 12:30
84784953 
2021 09/10 12:38
廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
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2021 09/10 12:40
書(shū)上這個(gè)例題這里，說(shuō)廣告費(fèi)支出成的資產(chǎn)的賬面價(jià)值為0，不是很理解
小宮老師 
2021 09/10 12:47
廣宣費(fèi)屬于費(fèi)用不屬于資產(chǎn)，題中認(rèn)為資產(chǎn)的賬面價(jià)值為0
小宮老師
2021 09/10 12:49
遞延是相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債而言，廣宣費(fèi)是費(fèi)用，把以后可扣除部分視為資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。
84784953
2021 09/10 12:52
能不能說(shuō)簡(jiǎn)單點(diǎn) 我問(wèn)得就是為什么題中資產(chǎn)的賬面價(jià)值為0 我應(yīng)該怎么樣去理解
小宮老師
2021 09/10 12:53
廣宣費(fèi)沒(méi)有形成資產(chǎn)，資產(chǎn)的賬面價(jià)值就是0
84784953
2021 09/10 12:53
算了 算了 再見(jiàn)
小宮老師
2021 09/10 12:53
廣宣費(fèi)是費(fèi)用，跟資產(chǎn)沒(méi)關(guān)系，是不是資產(chǎn)賬面價(jià)值就是0
84784953
2021 09/10 12:59
我能不能理解 為跟負(fù)債一樣 費(fèi)用的賬面價(jià)值1000萬(wàn)大于計(jì)稅基礎(chǔ)900萬(wàn) 所以形成可抵扣暫時(shí)性差異，
小宮老師
2021 09/10 13:01
也可以這么理解，主要就是理解那部分以后可結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用要作遞延，資產(chǎn)價(jià)值為0只是想套用遞延所得稅的定義
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