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上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運費0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額（生產(chǎn)9%稅率貨物）。 答案：當(dāng)月進項稅額轉(zhuǎn)出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（萬元） 疑問：運費也應(yīng)該0.15÷（1-9%）×9% 先還原買價再計算稅率
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同學(xué)你好
運費也應(yīng)該0.15÷（1-9%）×9% 先還原買價再計算稅率——運費是直接用0.15*9%
2021 09/09 14:06
84784965 
2021 09/09 14:07
為什么 運費不用還原買價 可以直接用9%算那
立紅老師 
2021 09/09 14:16
同學(xué)你好，因為當(dāng)初運費的進項就是用運費金額*稅率9%來計算的
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