問(wèn)題已解決

委托加工高檔化妝品，部分用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品，部分直接出售，出售收入可以扣減繼續(xù)生產(chǎn)但還沒(méi)出售的高檔化妝品已納消費(fèi)稅嗎？///圖里的題目，甲應(yīng)補(bǔ)繳多少消費(fèi)稅

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/04 00:09
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
笑笑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好： 乙代扣代繳消費(fèi)稅：256*15＝23.4 37.12/1.13＝32.85 156*0.2＝31.2 32.85大于31.2，要補(bǔ)消費(fèi)稅 300*15%＝45 32.85*15%＝4.93 甲補(bǔ)消費(fèi)稅：45+4.93-23.4＝26.53
2021 09/04 00:48
84784955
2021 09/04 00:51
繼續(xù)加工出來(lái)的化妝品還沒(méi)有銷(xiāo)售，收入都是加工收回直接銷(xiāo)售的，繼續(xù)加工的那部分已納銷(xiāo)售稅也在當(dāng)期抵扣嗎
笑笑老師
2021 09/04 01:01
您好： 連續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)用的那部分可以抵扣，不管有沒(méi)有出售，都可以抵扣。 加工收回，高于受托方的計(jì)稅價(jià)格，才需要補(bǔ)稅
84784955
2021 09/04 08:52
連續(xù)生產(chǎn)領(lǐng)用的是加工收回的百分之八十，為什么計(jì)算抵扣的是乙代繳的全部消費(fèi)稅吖？
84784955
2021 09/04 09:40
當(dāng)月把乙代繳的消費(fèi)稅全部扣完了，那甲銷(xiāo)售連續(xù)加工生產(chǎn)出的高檔化妝品時(shí)怎么進(jìn)行稅務(wù)處理呢
笑笑老師
2021 09/04 10:50
您好： 抵扣完了，以該差額交稅
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~