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老師好，我們公司給員工買團(tuán)體險(xiǎn)計(jì)入什么科目啊？然后我們按349.6元每人付款，他們后面退19.6元給我們，這個(gè)又計(jì)入什么科目呢？
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你好，公司給員工買團(tuán)體險(xiǎn)計(jì)入福利費(fèi)，借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
2021 08/31 16:02
紫藤老師 
2021 08/31 16:03
退19.6元，你做相反分錄
84784983 
2021 08/31 16:04
那計(jì)入福利費(fèi)，能稅前扣除嗎
紫藤老師
2021 08/31 16:05
福利費(fèi)是企業(yè)按照工資總額的14%提取，超過部分不得扣除
84784983
2021 08/31 16:06
計(jì)入管理費(fèi)用應(yīng)該可以吧
紫藤老師
2021 08/31 16:06
，借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
84784983
2021 08/31 16:08
收到退的也是做兩筆分錄嗎？我們收到的返款是做的內(nèi)賬，不對稅務(wù)的，也要做相反分錄嗎？不能做借庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收款嗎？老師
紫藤老師
2021 08/31 16:08
退19.6元，你做相反分錄
84784983
2021 08/31 16:09
也是兩筆分錄嗎
紫藤老師
2021 08/31 16:10
你好，對的，你的理解是對的? ?
84784983
2021 08/31 16:13
金額合計(jì)是19.6×2嗎最后，
紫藤老師
2021 08/31 16:14
你好，對的，你的理解是對的? ?
84784983
2021 08/31 16:15
為什么不能做借庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收款，謝謝
紫藤老師
2021 08/31 16:16
買團(tuán)體險(xiǎn)是福利費(fèi)，不需要做應(yīng)收賬款
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