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老師好，去年的企業(yè)所得稅匯算清繳我做了調(diào)整，怎么做賬務處理呢？
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你是指納稅調(diào)整事項嗎
2021 08/30 10:38
84784980 
2021 08/30 10:39
我做了更正申報
辜老師 
2021 08/30 10:39
更正申報，匯算清繳要補交的所得稅有變化嗎
84784980
2021 08/30 10:40
有變化啊，多交了40元。
辜老師
2021 08/30 10:40
那你只要吧補交的40元入賬就可以
84784980
2021 08/30 10:42
主營業(yè)務成本我調(diào)少了800元，才多交40元的
辜老師
2021 08/30 10:42
那你就是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅
借：應交稅費—應交所得稅，貸：銀行存款
84784980
2021 08/30 10:43
主營業(yè)務成本不用做調(diào)整嗎？
辜老師
2021 08/30 10:44
納稅調(diào)整事項不用賬務處理的
84784980
2021 08/30 10:45
成本不是對不上了
辜老師
2021 08/30 10:46
賬面成本發(fā)生額就是實際發(fā)生的
你這個只是納稅調(diào)增啊
84784980
2021 08/30 10:50
之前匯算清繳的主表里面的營業(yè)成本是55800元，我做了更正申報后現(xiàn)在主表里面的營業(yè)成本是55000元。少了800元。
辜老師
2021 08/30 10:52
你是少確認了，那就要補確認的額
84784980
2021 08/30 10:53
怎么賬務處理呢
辜老師
2021 08/30 10:54
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應付賬款
84784980
2021 08/30 10:54
沒有退款的
辜老師
2021 08/30 10:55
所以沖減應付賬款啊
84784980
2021 08/30 11:00
我查了，這個成本費用還在掛應付賬款。
辜老師
2021 08/30 11:01
你是成本減少，那對應應付他的款項也要減少啊
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