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問(wèn)題已解決
老師，你好這道題（8）購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，視同銷售，為什么購(gòu)買的汽油90%用于公司運(yùn)送旅客不視同銷售啊？
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你好90%是正常消耗的這個(gè)
2021 08/21 11:39
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注會(huì)稅法
老師這里的業(yè)務(wù)八為什么70%礦泉水可以作為視同銷售，要單獨(dú)算銷項(xiàng)稅，但購(gòu)進(jìn)的汽油，90%用于運(yùn)送旅客，卻不用單獨(dú)算銷項(xiàng)稅額
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（8）購(gòu)進(jìn)汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。
汽油90%消耗掉了，有進(jìn)項(xiàng)不需要計(jì)銷項(xiàng)；礦泉水有進(jìn)項(xiàng)，也要注意銷項(xiàng)2×70%×13%
（8）業(yè)務(wù)（8）購(gòu)進(jìn)汽油、礦泉水可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
【答案】進(jìn)項(xiàng)稅額=1.3×90%+0.26×70% =1.35（萬(wàn)元）
汽油員工自用不能抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？
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購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬(wàn)元、稅額 1.3 萬(wàn)元，90% 用于公司運(yùn)送旅客， 10% 用于公司接送員工上下班，購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 2 萬(wàn)元、稅額 0.26 萬(wàn)元，70% 贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30% 用于公司集體福利。
這里面的汽油的90%是視同銷售 10%是進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵抗 礦泉水的70%是視同銷售 30%是進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣對(duì)嗎
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老師，這道題購(gòu)進(jìn)的汽油送旅客也是視同銷售，為什么計(jì)算銷項(xiàng)稅額的時(shí)候沒有加上呢？
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運(yùn)輸公司購(gòu)進(jìn)汽油取得增值專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元，90%用于公司運(yùn)送旅客，10%用于公司接送員工上下班；購(gòu)進(jìn)礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬(wàn)元、稅額0.26萬(wàn)元，70%贈(zèng)送給公司運(yùn)送的旅客，30%用于公司集體福利。老師，為什么計(jì)算銷項(xiàng)稅不能用10*0.9*13%+2*0.7*0.13%，那可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅得怎么算，我不知道哪里算錯(cuò)了，答案對(duì)不上
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