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問(wèn)題已解決
老師，這第7題可以解釋一下嗎，通俗一點(diǎn)的方法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
。。。
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。
本題可以先考慮計(jì)提壞賬的情況，然后壞賬轉(zhuǎn)回跟計(jì)提壞賬剛好相反。
計(jì)提壞賬時(shí)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)相當(dāng)于多扣了壞賬部分，計(jì)算應(yīng)納稅所得額應(yīng)該加上壞賬。它會(huì)使未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額減少，屬于可抵扣暫時(shí)性差異，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。
壞賬轉(zhuǎn)回剛好跟這個(gè)相反。
2021 08/19 10:18
84784955 
2021 08/19 10:27
那我這樣做的分錄對(duì)嗎，應(yīng)該選的答案是什么
。。。 
2021 08/19 10:32
答案為ABD
分錄為
借：壞賬準(zhǔn)備 500
貸：資產(chǎn)減值損失 500
借：所得稅費(fèi)用 125
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 125
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