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免稅農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票要怎么抵扣
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增值稅附表二有一個(gè)農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣那里
2021 08/14 14:43
84785009 
2021 08/14 14:47
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額，是哪一個(gè)
辜老師 
2021 08/14 14:49
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，
84785009
2021 08/14 14:58
對方給我們開發(fā)票，例如金額10000，抵扣稅額要怎么計(jì)算
辜老師
2021 08/14 15:01
可以抵扣的增值稅就是10000*9%=900
84785009
2021 08/14 15:07
對方給我們開的發(fā)票上面沒有顯示稅率，只有免稅，入賬的時(shí)候，要不要入進(jìn)項(xiàng)
辜老師
2021 08/14 15:08
是的，抵扣的900，要確認(rèn)為進(jìn)項(xiàng)稅
84785009
2021 08/14 15:14
對方開的是普通免稅的發(fā)票，借：原材料 10000 借：進(jìn)項(xiàng) 900 貸：10900 分錄是不是這樣
辜老師
2021 08/14 15:16
借：原材料 9100 借：進(jìn)項(xiàng) 900 貸：10000
84785009
2021 08/14 15:27
9100*9%=819，跟進(jìn)項(xiàng)對不上啊
辜老師
2021 08/14 16:14
進(jìn)項(xiàng)稅是用10000計(jì)算的，你實(shí)際支付10000的錢啊
84785009
2021 08/14 16:25
農(nóng)場品不是能加計(jì)抵扣1%嗎，這個(gè)免稅的還能加計(jì)抵扣嗎
辜老師
2021 08/14 16:26
可以的，也可以加計(jì)扣除
84785009
2021 08/14 16:31
加計(jì)抵扣是9100的1%點(diǎn)再加900
辜老師
2021 08/14 16:32
就是按10000按10%進(jìn)行抵扣的
84785009
2021 08/14 16:42
入的時(shí)候入900的進(jìn)項(xiàng)，抵扣的時(shí)候再加計(jì)10000*1%=100的進(jìn)項(xiàng)，是這樣嗎
辜老師
2021 08/14 16:42
是的，你的理解是對的
84785009
2021 08/14 16:48
入進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候入900，抵扣的時(shí)候怎么能抵扣1000呢
辜老師
2021 08/14 16:49
2019年4月1日之后：納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（正常抵扣9%+加計(jì)抵扣1%）。
你購買進(jìn)來的時(shí)候，就是，借：原材料? 9000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅1000，貸：銀行存款10000
84785009
2021 08/14 16:55
好的，謝謝老師
辜老師
2021 08/14 16:56
好的，客氣，幫到你就好
?
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