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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，2019年當(dāng)期可抵扣的是80萬(wàn)，還剩20萬(wàn)，期初遞延所得稅資產(chǎn)的余額就是10萬(wàn)，做了扣減以后還剩10萬(wàn)！這個(gè)題為什么不是轉(zhuǎn)回10萬(wàn)呢？
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你好，18年超過(guò)稅前扣除限額為 10/0.25=40 彌補(bǔ)19年20 則剩20*25*=5,即轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)5。
2021 08/08 23:04
84784988 
2021 08/08 23:53
相當(dāng)于沒(méi)有抵扣的20萬(wàn)是不能抵扣了，所以要轉(zhuǎn)回是吧？
王瑞老師 
2021 08/08 23:56
相當(dāng)于沒(méi)有抵扣的20萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)2019年抵扣了，所以要轉(zhuǎn)回。
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