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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，資料1里邊為什么不考慮應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，在什么情況下應(yīng)考慮所得稅費(fèi)用，什么情況下考慮應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅呢？
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你好，你的資料發(fā)出來(lái)一下
2021 08/08 18:07
84784960 
2021 08/08 18:29
（1）2019年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1 000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個(gè)月內(nèi)無(wú)條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%，至2020年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理。
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/08 18:31
你這個(gè)只是會(huì)計(jì)口徑，按照80%確認(rèn)了這個(gè)收入和成本稅法，可見(jiàn)他還是按照100%確認(rèn)收入和成本，沒(méi)有影響你稅法口徑應(yīng)交所得稅，所以說(shuō)不考慮。
84784960
2021 08/08 19:09
哦哦，明白了，因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)的是1000萬(wàn)，所以稅還是按照100%，確認(rèn)的。
陳詩(shī)晗老師
2021 08/08 19:20
對(duì)的，就是這意思的
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