問(wèn)題已解決

題目是稅率2018年25%，2019年15% 2018年的期初遞延所得稅資產(chǎn)余額66 2018年可抵扣所得稅差異是400+100+200+160 那么可抵扣的所得稅余額不應(yīng)該是(400+100+200+160)*0.15嗎 為什么算余額要加上66/25%？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/07 16:52
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小明老師
金牌答疑老師
職稱：工信部緊缺型人才,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
因?yàn)?**中66代表的是所得稅 是稅 不是對(duì)應(yīng)的暫時(shí)性差異，所以通過(guò)倒推方式 算出暫時(shí)性差異
2021 08/07 16:54
84784966
2021 08/07 16:58
那倒推算出來(lái)的不也是期初的差異嗎
小明老師
2021 08/07 17:01
期初差異需要納入計(jì)算的哦
84784966
2021 08/07 17:03
哦哦 也就是本期算出來(lái)的差異加上期初差異乘以適用稅率是本期期末的稅額嘛
小明老師
2021 08/07 17:05
其實(shí)就是對(duì)下面這個(gè)公式的考核哦
小明老師
2021 08/07 17:06
然后遞延所得稅 期末余額= 期初+/-期發(fā)生額
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~