問(wèn)題已解決

企業(yè)確定本月的應(yīng)付職工薪酬300萬(wàn)元，稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬(wàn)元，剩余20萬(wàn)元不允許稅前扣除，則該項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為300萬(wàn)元。 根據(jù)公式：計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面300-稅前可列支的金額280=20 。為什么計(jì)稅基礎(chǔ)是300，而不是20呢？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/24 11:20
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額，未來(lái)可扣除的金額是0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是300 你那個(gè)280是當(dāng)期可扣除的
2021 07/24 11:22
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