免費(fèi)問答

這筆業(yè)務(wù)正確的完整分錄是怎么寫呢？不寫更正分錄

您好,若只考慮這筆業(yè)務(wù)來說就是除了上面那筆分錄外再補(bǔ)充一筆分錄? ?借:所得稅費(fèi)用(5200-3000)*25% ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅(5200-3000)*25%

老師，我說的是這道題的正確的完整分錄怎么寫，拋開上面那個(gè)更正分錄不談

您好，完整分錄是這樣的?借：投資性房地產(chǎn)-成本 ?5200 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?累計(jì)折舊2000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：投資性房地產(chǎn)? ? 5000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 盈余公積? ? ?165 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ? 1485 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債? ? 550 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?希望可以幫助到您，祝學(xué)習(xí)愉快！

不明白沒什么要寫個(gè)遞延所得稅負(fù)債

投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)化為公允價(jià)值模式后，其計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值產(chǎn)生了差異，計(jì)稅基礎(chǔ)是以歷史成本為基礎(chǔ)確定（按照歷史成本該提折舊繼續(xù)提折舊），而賬面價(jià)值是按期末公允價(jià)值計(jì)量，所以產(chǎn)生了稅會(huì)差異，但這種差異會(huì)在最后處置投資性房地產(chǎn)時(shí)消除，因此是暫時(shí)性差異，所以會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債。