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老師，小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅，增值稅也是按季度計提嗎，比如第一季度發(fā)生在1月2月的銷項也在3月份統(tǒng)一計提嗎
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你好，對的，是這么做的。
2021 07/15 12:15
84785004 
2021 07/15 12:20
那我在一月發(fā)生的銷售，這樣做？借：銀行存款 貸主營業(yè)務收入，不符合全責發(fā)生制啊
84785004
2021 07/15 12:21
對平時做賬有影響嗎
84785004
2021 07/15 12:21
第一季度發(fā)生在1月2月的銷項也在3月份統(tǒng)一計提，這句話啥意思啊
郭老師 
2021 07/15 12:22
一月份發(fā)生的銷售借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅為什么不符合權責發(fā)生制？
84785004
2021 07/15 12:24
1月2月的銷項也在3月計提，這不是不符合全責發(fā)生制嗎
84785004
2021 07/15 12:24
1月的在1月提，2月的在2月提，怎么跑到3月計提呢
郭老師
2021 07/15 12:28
肯定不是這么做的，借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅三月末的時候，如果需要交增值稅，其他的不需要多，如果不交增值稅，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入，是這個意思，賬上還是按月做收入的時候，肯定需要價稅分開來做。
84785004
2021 07/15 12:34
意思是每個月該計提的計提嗎，發(fā)生在一月的就在1月計提，發(fā)生在2月的就在2月計提，不需要統(tǒng)一在3月計提
84785004
2021 07/15 12:34
統(tǒng)一在三月計提是什么意思啊
84785004
2021 07/15 12:35
統(tǒng)一在三月計提，這句話就是錯的嗎
郭老師
2021 07/15 12:37
小規(guī)模的增值稅他就不需要計提只需要結轉(zhuǎn)，不交稅的時候你結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這個分錄做到第三個月月末。
84785004
2021 07/15 12:41
交稅時什么也不做，不交稅就結轉(zhuǎn)
84785004
2021 07/15 12:42
那結轉(zhuǎn)需要手動操作嗎
郭老師
2021 07/15 12:43
交增值稅什么也不需要做交稅的，當月借應交稅費應交增值稅，在銀行存款就可以。
84785004
2021 07/15 12:45
也就是一月二月的銷項統(tǒng)一在3月統(tǒng)計，并不是統(tǒng)一計提，對嗎
郭老師
2021 07/15 12:49
你需要按月統(tǒng)計，只不過是你需要在三月末的那個月末看一下這個銷售額是不是超過了45萬，如果沒有超過的話，做一個結轉(zhuǎn)的分錄就行。
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