問(wèn)題已解決

我們是建筑勞務(wù)分包公司沒(méi)有收入，計(jì)提的工資計(jì)入勞務(wù)成本月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/15 00:38
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你的理解很對(duì) 沒(méi)有確認(rèn)收入，也不用把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2021 07/15 02:19
84785014
2021 07/15 08:05
待確認(rèn)收入了，再把以前的勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
84785014
2021 07/15 08:06
那確認(rèn)的收入小于計(jì)提的工資怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
蔣飛老師
2021 07/15 08:06
對(duì)的，你的理解很對(duì)
84785014
2021 07/15 08:07
那確認(rèn)的收入小于計(jì)提的工資怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
蔣飛老師
2021 07/15 08:07
最好按完工進(jìn)度確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入和成本要匹配好，就不會(huì)出現(xiàn)確認(rèn)的收入小于計(jì)提的工資了。
84785014
2021 07/15 08:18
現(xiàn)在錢難要，工資每月都計(jì)提，錢都半年才能要到一點(diǎn)，這樣就積攢了好幾個(gè)月的工資，可能大于確認(rèn)的收入
蔣飛老師
2021 07/15 08:32
確認(rèn)收入記入應(yīng)收賬款，錢沒(méi)收到，不影響的（權(quán)責(zé)發(fā)生制原則不是收付實(shí)現(xiàn)制）
84785014
2021 07/15 13:11
我們沒(méi)有按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入按開(kāi)票確認(rèn)收入，收到錢開(kāi)票
蔣飛老師
2021 07/15 13:29
以后改過(guò)來(lái)就可以了。
84785014
2021 07/15 15:23
這個(gè)不好改啊，我就開(kāi)票了哪個(gè)工地的確認(rèn)收入，把對(duì)應(yīng)工地之前計(jì)提的工資結(jié)轉(zhuǎn)一下，如果計(jì)提的工資大于開(kāi)票金額，按開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)工資到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，可不可以
蔣飛老師
2021 07/15 15:31
你好！ 可以的，實(shí)踐中可以這么處理的
84785014
2021 07/15 16:26
老是未結(jié)轉(zhuǎn)的勞務(wù)成本是不是在存貨列示？
蔣飛老師
2021 07/15 16:34
是的，填入資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄
84785014
2021 07/15 23:30
老師我上個(gè)季度確認(rèn)的收入大于成本，我這個(gè)季度沒(méi)有確認(rèn)收入能結(jié)轉(zhuǎn)一部分成本即計(jì)提的工資(上個(gè)季度收入成本的差額）嗎
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