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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 一般納稅人銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅是不是每月都需要結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄如何做呢 已經(jīng)抵扣了的發(fā)票分錄怎么做
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你好，需要按銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
?已經(jīng)抵扣了的發(fā)票，分錄是
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 07/14 17:22
84784989 
2021 07/14 17:29
如果是進(jìn)項(xiàng)大雨銷項(xiàng)分錄怎么做呢 還有就是我是付款的時(shí)候做的借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 然后當(dāng)月收到發(fā)票當(dāng)月抵扣我做的借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣做對嗎
鄒老師 
2021 07/14 17:34
你好，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
付款的時(shí)候，借方是不通過主營業(yè)務(wù)成本核算，通常是通過應(yīng)付賬款核算的?
84784989
2021 07/14 17:43
老師 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 我是把這個(gè)月所有銷項(xiàng)稅的金額然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后把這個(gè)月所有的進(jìn)項(xiàng)稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 然后我的銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅 然后我做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的差額）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 你看這樣對嗎
鄒老師
2021 07/14 17:44
你好，最后一筆分錄不需要做的。
84784989
2021 07/14 17:45
其他的是對的吧
鄒老師
2021 07/14 17:46
你好，是的，其他的是對的。
84784989
2021 07/14 17:48
我 月底就這樣做一筆結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅就可以了是吧
鄒老師
2021 07/14 17:48
你好，是的，是這樣的
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