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問題已解決
老師，我想問一下，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在申報(bào)二季度所得稅，資產(chǎn)加速折舊這個(gè)表中500萬以下的資產(chǎn)可以一次性扣除，第一季度填寫過了，本季度還填寫嗎？
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你好，本季度還是填寫的，和你第一季度填寫一樣的。
2021 07/13 14:55
84785006 
2021 07/13 14:57
哦哦，好的，那二季度有了新資產(chǎn)，是在原來的基礎(chǔ)上再增加上
郭老師 
2021 07/13 14:58
你好是的，如果需要一次折舊的話，需要增加上。
84785006
2021 07/13 14:59
現(xiàn)在是還有政策吧，截止到2021年底，500萬以下的可以一次折舊稅前扣除
郭老師
2021 07/13 15:01
截止到二三年年底都可以的。
84785006
2021 07/13 15:02
好的老師。我第二季度填的和第一季度一樣，不用考慮折舊嗎？
郭老師
2021 07/13 15:06
你好是的，你賬上還是按月來折舊。
84785006
2021 07/13 15:10
那申報(bào)的時(shí)候上面的賬載折舊和按稅收規(guī)定計(jì)算的折舊和第一季度都一樣是嗎，不用加上第二季度的折舊金額嗎？
郭老師
2021 07/13 15:15
你好，第二季度有資產(chǎn)的話，你這個(gè)賬載金額需要增加的所有的都要增加，但是之前的還是按照第一季度
加第二季度發(fā)生的就可以。
84785006
2021 07/13 15:19
也就是說第一季度資產(chǎn)的賬載和那個(gè)按稅收規(guī)定計(jì)算的都和第一季度一樣，不用加上第二季度的折舊金額，如果第二季度有新增加的資產(chǎn)，需要把新增加的資產(chǎn)信息加上，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2021 07/13 15:23
對(duì)的是的，可以這么理解的。
84785006
2021 07/13 15:58
明白了。老師還有一個(gè)問題就是如果后期都沒有資產(chǎn)增加，每次申報(bào)的時(shí)候數(shù)據(jù)都是一樣的是吧，那匯算清繳的時(shí)候呢，需要考慮這一年的折舊嗎？
郭老師
2021 07/13 15:59
是的，需要考慮一年的折舊。
84785006
2021 07/13 16:00
那這一年結(jié)束了，明年再申報(bào)的時(shí)候就不用申報(bào)這些數(shù)據(jù)了，是嗎？
郭老師
2021 07/13 16:02
是的，不需要填寫的。
84785006
2021 07/13 16:14
那數(shù)據(jù)還對(duì)嗎，開始做一次性扣除，調(diào)減了納稅金額，后期都會(huì)有折舊，折舊一直在影響利潤啊，后面就不用調(diào)了嗎？
84785006
2021 07/13 16:14
我怎么轉(zhuǎn)不過來呀老師，麻煩老師給講解一下
郭老師
2021 07/13 16:15
你賬上計(jì)提了一年的折舊匯算清繳的時(shí)候，你調(diào)解的這個(gè)肯定是用你的原值減去殘值減去賬上集體的折舊來做一次折舊
84785006
2021 07/13 16:18
老師，是這個(gè)意思，年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)整的是這一年的折舊，雖然說這一年過去了，第二年不體現(xiàn)這個(gè)固定資產(chǎn)，也不申報(bào)了，但是在第二年匯算清繳的時(shí)候第一年的固定資產(chǎn)折舊也是要算上的，
郭老師
2021 07/13 16:29
第二年開始匯算清繳調(diào)增
第一年調(diào)減
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