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老師好！6月份需要做計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄嗎？
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你好，如果有所得稅需要繳納，就需要計(jì)提。
如果是虧損，就不需要計(jì)提的?
2021 07/12 17:25
84784980 
2021 07/12 17:27
是指456月還是1-6月份
鄒老師 
2021 07/12 17:30
你好，如果需要計(jì)提，是第二季度的?
84784980
2021 07/12 17:34
老師好！那么計(jì)提企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)從哪里來(lái)。
鄒老師
2021 07/12 17:40
你好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84784980
2021 07/12 17:47
適用稅率是指優(yōu)惠政策的稅率嗎？還是25%
鄒老師
2021 07/12 17:53
你好，這里的稅率是季度申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際執(zhí)行的稅率?
84784980
2021 07/12 17:56
你好！利潤(rùn)不超過(guò)100萬(wàn)，我就按稅率2.5%來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅是這個(gè)意思嗎？
鄒老師
2021 07/12 17:58
你好，如果符合小型微利企業(yè)條件，是這樣的??
84784980
2021 07/12 18:05
你好！是小型微利企業(yè)的。
鄒老師
2021 07/12 18:05
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784980
2021 07/12 18:07
我第一季度計(jì)提企業(yè)所得稅多了，怎么修改現(xiàn)在呢？
鄒老師
2021 07/12 18:08
你好，第一季度計(jì)提企業(yè)所得稅多了，沖銷多計(jì)提，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用?
84784980
2021 07/12 18:11
好的謝謝老師
鄒老師
2021 07/12 18:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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