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發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)該如何處理？
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你好，需要知道之前錯(cuò)誤的憑證是什么，正確的憑證又應(yīng)當(dāng)是什么，這樣 才知道該如何調(diào)整的?
2021 07/11 11:21
84785039 
2021 07/11 11:22
去年發(fā)生的研發(fā)人員工資，沒有計(jì)入費(fèi)用，沒有走無形資產(chǎn)
鄒老師 
2021 07/11 11:24
你好，是費(fèi)用化支出，應(yīng)當(dāng)入賬而沒有入賬的意思嗎？?
84785039
2021 07/11 11:25
不是，是計(jì)入費(fèi)用，沒有計(jì)入無形資產(chǎn)
鄒老師
2021 07/11 11:34
你好，是應(yīng)當(dāng)計(jì)入無形資產(chǎn)，錯(cuò)誤的計(jì)入費(fèi)用，是這個(gè)意思 嗎？?
84785039
2021 07/11 11:34
是這個(gè)意思
鄒老師
2021 07/11 11:36
你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：無形資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
84785039
2021 07/11 11:42
本年發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，都是通過以前年度損益科目調(diào)整么？以前年度損益調(diào)整的二級(jí)科目是按照錯(cuò)賬的會(huì)計(jì)科目設(shè)置的么？本年調(diào)整后，不要更改去年的報(bào)表吧？
鄒老師
2021 07/11 11:43
你好，本年發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，不是都是通過以前年度損益調(diào)整科目的。
涉及損益的科目，才會(huì)涉及以前年度損益調(diào)。不涉及損益的，就不會(huì)涉及以前年度損益調(diào)整科目。
二級(jí)科目是根據(jù)本來的損益科目設(shè)置
本年調(diào)整后，需要去更正去年的報(bào)表?
84785039
2021 07/11 11:47
調(diào)整分錄后面是否需要附原始憑證？本年填寫財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，需要填寫以前年度損益調(diào)整金額么？應(yīng)該填寫在哪個(gè)項(xiàng)目里？
鄒老師
2021 07/11 14:13
你好
調(diào)整分錄后面，可以附上之前錯(cuò)誤分錄的復(fù)印件。
本年填寫財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，是不體現(xiàn)? 以前年度損益調(diào)整 事項(xiàng)的?
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