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該企業(yè)享受3免3減半，×3年是免?！?-×6是減半。想問所得稅資產(chǎn)何時(shí)轉(zhuǎn)回？怎么轉(zhuǎn)？沒聽懂
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同學(xué)你好：
同學(xué)可以看下第一個(gè)圖片
在2015年12月31日的可抵扣暫時(shí)性差異是多少 1200對(duì)不對(duì)。但是2016年12月31日的可抵扣暫時(shí)性差異是多少 是800對(duì)嗎，說明有400的差異在2016年轉(zhuǎn)回對(duì)嗎。
2016年12月31日的可抵扣暫時(shí)性差異是 800
2017年12月31日的可抵扣暫時(shí)性差異是 0 對(duì)吧
說明有800的差額在2017年轉(zhuǎn)回了對(duì)不 （轉(zhuǎn)回就是減少的意思，怎么轉(zhuǎn)了，直接在應(yīng)納稅所得額中扣減。
2016年稅法折舊1200，但是會(huì)計(jì)折舊800，所以2016年調(diào)減400.
2017年調(diào)減800在應(yīng)納稅所得額中減去800）
覺得老師回答仔細(xì)，可以給老師個(gè)好評(píng)哦，fighting。
2021 07/08 10:48
84785039 
2021 07/08 17:20
自己再看了一遍視頻，還是不理解這個(gè)怎么轉(zhuǎn)回的，原理是什么
CPA文文老師 
2021 07/08 17:36
原理就是當(dāng)稅法的折舊金額大于會(huì)計(jì)的折舊金額的時(shí)候（才可以轉(zhuǎn)回，稅法讓你多扣對(duì)不）
會(huì)計(jì)的折舊大于稅法折舊，（會(huì)計(jì)畢稅法扣得多，稅法會(huì)同意嗎，肯定不會(huì)同意）
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