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以前年度賬務(wù)處理錯(cuò)誤，本應(yīng)該是銀行存款支付財(cái)務(wù)費(fèi)用的，做成了支付成短期借款，今年調(diào)整怎么調(diào)？
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你好，調(diào)整的分錄是
借：應(yīng)付利息，貸：短期借款
2021 07/06 08:55
84785007 
2021 07/06 08:58
18年賬務(wù)處理借：短期借款 貸：銀行存款 但是正確分錄應(yīng)是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款，想在今年21年調(diào)整成財(cái)務(wù)費(fèi)用，跨年度了，這個(gè)短期借款調(diào)整成財(cái)務(wù)費(fèi)用涉及以前年度調(diào)整科目嗎？怎么調(diào)？
鄒老師 
2021 07/06 09:04
你好，根據(jù)你現(xiàn)在的描述，調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：短期借款
84785007
2021 07/06 09:07
老師，直接就調(diào)整是吧?不用紅沖這樣？
鄒老師
2021 07/06 09:08
你好，是的，直接調(diào)整就是了?
84785007
2021 07/06 09:13
還要增加一筆未分配利潤(rùn)分錄嗎？
老師，我還有個(gè)問題想咨詢下您，以前年度會(huì)計(jì)做賬我公司收到一筆貨款，錯(cuò)誤做成借：銀行 貸：短期借款 正確應(yīng)為：借銀行 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 在今年調(diào)賬調(diào)最后一筆正確分錄，怎么調(diào)呢?麻煩老師
鄒老師
2021 07/06 09:14
你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的。
調(diào)整的分錄是
借：短期借款，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785007
2021 07/06 09:17
好的，老師，老師，跨年度的調(diào)整涉及損益的都是直接調(diào)賬？是不能紅沖的是吧？ 謝謝老師，要是不涉及損益類科目庫(kù)年度是直接可以紅沖的？
鄒老師
2021 07/06 09:18
你好，不是不能紅沖，而是沒有必要。直接一筆調(diào)整分錄就可以了。
要是不涉及損益類科目，直接做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了?
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