免費(fèi)問(wèn)答

甲公司自2x16年年初開始對(duì)管理部門用設(shè)備計(jì)提折舊,該設(shè)備原價(jià)60萬(wàn)，折舊期為5年:假定無(wú)殘值,稅務(wù)上采用10年期直線法認(rèn)定折舊費(fèi)用。2X17年末設(shè)備的可回收金額為30萬(wàn),甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,甲公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅核算,所得稅稅率為25%。注冊(cè)會(huì)計(jì)師于2x20年3月1日發(fā)現(xiàn)甲公司2x19年因工作疏忽未對(duì)此管理部門用設(shè)備做相關(guān)會(huì)計(jì)處理和申報(bào)扣除。甲公司于2x20年3月28日完成2X19年度所得稅匯算清繳。