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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好這個(gè)問題為什么沒有扣除遞延資產(chǎn)或遞延負(fù)債啊
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金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員,您好。
因?yàn)楸绢}有遞延所得稅的發(fā)生額,所以可以不考慮期初余額。
其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益,不影響利潤,也不影響所得稅費(fèi)用。
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備需要納稅調(diào)增,使所得稅費(fèi)用增加。同時(shí)形成遞延所得稅資產(chǎn),使所得稅費(fèi)用減少。綜合下來對(duì)所得稅費(fèi)用的影響為0。
2021 06/30 21:42
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