問(wèn)題已解決

A選項(xiàng)，計(jì)稅基礎(chǔ)是站在稅法的角度，滯納金的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是0才對(duì)啊

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/27 21:02
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菁老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
會(huì)計(jì)寶寶 稅收滯納金支出是是永久性差異
2021 06/27 21:10
菁老師
2021 06/27 21:19
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債賬面價(jià)值-未來(lái)期間可稅前扣除金額 由于稅收滯納金100，屬于永久性差異，未來(lái)期間允許稅前扣除金額為0 所以，計(jì)稅基礎(chǔ)=100-0=100
菁老師
2021 06/27 21:19
會(huì)計(jì)寶寶 可以幫忙點(diǎn)個(gè)5星好評(píng)嗎 嘻嘻(*^ω^*)
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