问题已解决
待認證進項稅額月末怎么處理
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當(dāng)月沒有認證的進項稅計入其他應(yīng)收款
1、入賬時:
借:原材料等
其他應(yīng)收款-進項稅備抵
貸:應(yīng)付賬款等
2、下月認證時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)
貸:其他應(yīng)收款-進項稅備抵
3、月末
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅-紅字
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅-紅字
月末"應(yīng)交稅費-未交增值稅"為紅字,就不用交增值稅了。
2021 06/22 19:50
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