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增值稅結轉(zhuǎn)分錄看截圖

第二部我沒看明白

借應付職工薪酬福利費進項稅額貸銀行等，轉(zhuǎn)出做借應付職工薪酬福利費貸進項稅額轉(zhuǎn)出? ? 這步?jīng)]懂

第一個是認證福利費同時你做福利費

第2個是進項稅額轉(zhuǎn)出分錄

轉(zhuǎn)出做借應付職工薪酬福利費貸進項稅額轉(zhuǎn)出，這個是轉(zhuǎn)出分錄

借應付職工薪酬福利費進項稅額貸銀行等這個確認福利費發(fā)生同時你認證這個專票分錄

老師，當月增值稅專票認證完 做分錄 借：管理費用-福利費 應交稅費——應交增值稅 進項稅 貸：應付職工薪酬 進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：管理費用——福利費 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 發(fā)放福利費 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 把進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到管理費用——福利費中嗎，為什么要轉(zhuǎn)入應付職工薪酬 ？

不是，按你這個做，你這個應付職工薪酬 福利費是不包括所有福利費，到時候匯算清繳還需要去看費用下面福利費去匯算清繳

只要是發(fā)生福利費，都是先通過應付職工薪酬，計提這個是包括進項稅額轉(zhuǎn)出下面福利費借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費 這個是計提福利費分錄

我看有的分錄：還有一步是 借：應交稅費-應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅 不知道行不行？

結轉(zhuǎn)進項稅額 轉(zhuǎn)出，和進項稅額，需要看截圖做，你看我截圖

老師，為什么我計提的分錄不包括福利費呢，您看， 我的第一步就是福利費的計提分錄呀，借：管理費用-福利費 應交稅費——應交增值稅 進項稅 貸：應付職工薪酬 這個應付職工薪酬 福利費已經(jīng)包括了管理費用——福利費 應交稅費——應交稅費 進項稅 了。都在應付職工薪酬福利費下。 進項稅額轉(zhuǎn)出，不是應該轉(zhuǎn)入管理費用——福利費中嗎？在轉(zhuǎn)入應付職工薪酬——福利費中，不是等于多計入福利費了嗎？

您好，借管理費用福利費500貸應付職工薪酬福利費500，您這一步是計提福利費 但是沒有進項稅額呀？您這已一步是發(fā)放福利費，借應付職工薪酬福利費500進項稅額15貸銀行515等， 轉(zhuǎn)出做借應付職工薪酬福利費500貸進項稅額轉(zhuǎn)出15 您這個分錄第一步計提的時候，福利費中的進項稅您一步都計入應付職工薪酬福利費 發(fā)放肯定要根據(jù)貸方應付職工薪酬 福利費來發(fā)放呀， 然后您再把進項稅額轉(zhuǎn)出到應付職工薪酬福利福不是多計入15元了嗎？

不好意思 看花眼，不好意思，你寫是對的，借：管理費用-福利費 應交稅費——應交增值稅 進項稅 貸：應付職工薪酬??進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：管理費用——福利費 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出?發(fā)放福利費 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 之后轉(zhuǎn)出，借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額

更正上面回復，這個回復為準，這個回復為準，，借：管理費用-福利費 應交稅費——應交增值稅 進項稅 貸：應付職工薪酬??進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：管理費用——福利費 貸：應交稅費——應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出?發(fā)放福利費 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 之后轉(zhuǎn)出，借進項稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額

這個有點明白了，那老師，我看說進項稅額轉(zhuǎn)出 也可以在您做的轉(zhuǎn)到未交增值稅這步做成這樣， 借：應交稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-增值稅進項稅 。可以嗎

你要是當月沒有銷項稅額就是按你寫做，也沒有別的進項稅額話，不過實務中這樣少

一般是月末匯總?cè)ソY轉(zhuǎn)

按總得期末數(shù)去結轉(zhuǎn)

明白了，謝謝老師

好的我先回復別的學員了