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就是搞不懂，那邊公司喊我發(fā)工資的時候走班組借支，年底結(jié)算的時候在做借：工程施工-人工費，貸：應付職工薪酬-XX人 貸：其他應收款-代領(lǐng)工資（代領(lǐng)工資反應的是年底還沒付的工資），喊平時發(fā)的工資都走現(xiàn)金，掛現(xiàn)金給的人工費，我都是喊班組打的工資領(lǐng)款單，他說結(jié)算才做工資領(lǐng)款單，平時發(fā)的工資都走借款，聽到有點蒙，沒搞懂，喊我不用計提工資，我現(xiàn)在不知道怎么走賬了，去年10月份公司開始經(jīng)營的，賬戶收了1000多萬，人工費也發(fā)了1000多萬，都是老板娘墊錢發(fā)的，今年2月幾號大部份的錢才發(fā)完，3月份老板娘才把年前的錢全部轉(zhuǎn)的備用金

班組借款的時候 借 其他應收款-班組 貸 其他應付款-老板娘 結(jié)算的時候 借 工程施工 貸 應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 其他應收款-班組 貸 銀行存款 還款給老板娘 借 其他應付款-老板娘 貸 銀行存款