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3、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增 值稅稅率為13%。2021年6月發(fā)生 以下業(yè)務: (1)3日購入機器一臺,增值稅專用發(fā)票上注明價款2000000元,增值稅稅 額為260000元,貨物已經到達,款已支付。 (2)8日,領用一批外購的原材料用于個人消費,該批原材料的成本為5000 元,相關增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為650元。 (3)16日,庫存材料(系上月購進)因火災毀損,材料實際成本為10000元, 相關增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1300元

(4)25日,以公司生產的產品作為福利發(fā)放給職工,該批產品的實際成本為5000 元,售價為6000元,開具的增值稅專用發(fā)票上注明到增值稅稅額為780元。 (5)銷售產品價款4000000元,增值稅520000元,款項未收 計算6月末“應交稅費一一應交增值稅”的期末余額

1、借固定資產-機器2000000 應交稅費應交增值稅（進項稅）260000 貸銀行存款2260000 2、借管理費用-福利費5650 貸原材料5000 應交稅費應交增值稅（進項稅）650 3、借營業(yè)外支出11300 貸原材料10000 應交稅費應交增值稅（進項稅）1300 4、借管理費用-福利費6780 貸應付職工薪酬-福利6780 ? 借應付職工薪酬-福利6780 貸主營業(yè)務收入6000 應交稅費應交增值稅（銷項稅）780 ? 借主營業(yè)成本5000 貸庫存商品5000 5、借應收賬款4520000 貸主營業(yè)務收入4000000 應交稅費應交增值稅（銷項稅）520000 ? “應交稅費一一應交增值稅”的期末余額=520000+780+1300+650-260000=262730

第二問個人消費屬于福利費嘛

你好，是的，是個人福利的

2.2020年A公司向B公司提供安裝中央空調的勞務,合同總收入為200萬元,至2020年底已預收100萬元,實際發(fā)生安裝費用70萬元(假定均為安裝人員薪 酬),估計還將發(fā)生安裝費用20萬元。假定A公司按實際發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定安裝勞務的履約進度。要求:請作出A公司2020年的會計處理

請問這道題怎么做

? 1、借：營業(yè)外支出—訴訟賠償400000-（100000+300000）/2= 200 000 貸：預計負債—未決訴訟 200 000 ? 借：遞延所得稅資產200 000*25%=50 000 貸：所得稅費用50 000 ? ?(2)2007年2日 借：以前年度損益調整　200 000 貸：其他應付款200 000 ? 借：預計負債200 000 貸：其他應付款200 000 ? 借：其他應付款400 000 貸：銀行存款400 000 ? 　　(注意：該分錄不需要調整報告年度報表，第二筆與第三筆分錄不能合并寫，因為第二筆分錄是調整分錄，而第三筆分錄是當期的正常分錄。) 借：以前年度損益調整 50 000(200 000×25%) 貸：遞延所得稅資產 50 000 ? 借：應交稅費—應交所得稅100 000 貸：以前年度損益調整100 000 ? 借：利潤分配—未分配利潤150 000 貸：以前年度損益調整 150 000 ? 借：盈余公積22 500(150 000×15%) 貸：利潤分配—未分配利潤22 500 ? 3)此事項應該調整報告年度2007產負債表年末數，利潤表的本期金額及所有者權益變動表的本年金額欄的相關項目，具體調整如下： 2007產負債表年末數的調整：“其他應付款”項目調整增加400 000元，“預計負債”項目調整減少200 000元，“應交稅費”項目調減100000元，“遞延所得稅資產”項目調整減少50 000元，“盈余公積”項目調整減少22 500元，“未分配利潤”項目調整減少127 500元; ? 　　2007潤表本期金額欄的調整：“營業(yè)外支出”項目調整增加200 000元，“所得稅費用”項目調整減少50 000元;凈利潤調整減少150 000元; ? 　　2007有者權益變動表本年金額欄的調整：凈利潤(未分配利潤欄)調整減少150 000元，提取盈余公積項目(盈余公積欄)調整減少22 500元， 提取盈余公積項目( 未分配利潤欄)調整增加22 500。

你這不是我的題目吧我都是2020年，怎么會有2007年

你好，不好意思，抱歉，學員，這個是另外的學員答案，你剛才可能發(fā)的新題目，老師這邊看不完整，重新提問一下，老師去平臺給你解答