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問題已解決
老師 題目如圖 可以解答下具體分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 06/18 13:26
暖暖老師 
2021 06/18 13:45
借其他權(quán)益工具投資-成本1591
應(yīng)收股利15
貸銀行存款1606
暖暖老師
2021 06/18 13:45
借其他綜合收益191
貸其他權(quán)益工具投資-公允價值變動191
暖暖老師
2021 06/18 13:47
借遞延所得稅資產(chǎn)47.75
貸其他綜合收益47.75
84784972 
2021 06/18 14:00
老師，18年末是1650 19年末是1400 其他綜合收益怎么不是250 為什么是用初始的1591去比較呢 算遞延的時候是用1591到是能理解
暖暖老師
2021 06/18 14:02
借其他權(quán)益工具投資-成本1591
應(yīng)收股利15
貸銀行存款1606
暖暖老師
2021 06/18 14:03
借其他綜合收益59
貸其他權(quán)益工具投資-公允價值變動59
暖暖老師
2021 06/18 14:03
借遞延所得稅資產(chǎn)14.75
貸其他綜合收益14.75
暖暖老師
2021 06/18 14:03
錯了，我再發(fā)一下哈
暖暖老師
2021 06/18 14:04
借其他權(quán)益工具投資-成本1591
應(yīng)收股利15
貸銀行存款1606
暖暖老師
2021 06/18 14:04
借其他權(quán)益工具投資-公允價值變動59
貸其他綜合收益59
暖暖老師
2021 06/18 14:04
借其他綜合收益14.75
貸遞延所得稅資產(chǎn)14.75
暖暖老師
2021 06/18 14:05
2019年
借其他綜合收益250
貸其他權(quán)益工具投資-公允價值變動250
暖暖老師
2021 06/18 14:05
借遞延所得稅資產(chǎn)62.50
貸其他綜合收益62.50
84784972
2021 06/18 14:09
19年的時候會計上賬面價值是1400 但是稅法上不認(rèn)公允價值變動 計稅基礎(chǔ)還是1591，所以到19年會計比計稅基礎(chǔ)小 應(yīng)該是形成遞延所得稅資產(chǎn) 191*25%
84784972
2021 06/18 14:09
但是18年形成的遞延所得稅負(fù)債怎么核銷
84784972
2021 06/18 14:10
這里我比較搞 不知道怎么做
暖暖老師
2021 06/18 14:12
應(yīng)該是在原來的基礎(chǔ)上補提62.5-14.75=
84784972
2021 06/18 14:20
我不理解為什么是62.5 不是47.75
暖暖老師
2021 06/18 14:25
是一年確認(rèn)一年的這里
84784972
2021 06/18 14:27
計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是1591 賬面是1400啊 搞不清了
暖暖老師
2021 06/18 14:27
第一年確認(rèn)了，第2年也確認(rèn)，在去年的基礎(chǔ)上
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