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老師，這里的所得稅計(jì)算為什么是900-60

84785040| 提問時(shí)間：2021 06/15 23:03
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，900是賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額，2400-2400/10*2.5=1800，2700-1800=900，交易時(shí)未實(shí)現(xiàn)利潤為900，剩余可使用年限7.5，說明900/7.5=120，說明以后每年折舊實(shí)現(xiàn)120的利潤，而半年折舊60，在2019年實(shí)現(xiàn)半年利潤，900-60是年末未實(shí)現(xiàn)利潤
2021 06/16 05:47
84785040
2021 06/16 07:52
這個(gè)60是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)60，計(jì)稅基礎(chǔ)是0嗎？
悠然老師01
2021 06/16 08:58
這個(gè)不涉及遞延所得稅
84785040
2021 06/16 09:48
這個(gè)是涉及當(dāng)期的？
84785040
2021 06/16 09:49
老師，我想問下，這個(gè)存貨第二年假設(shè)都賣了，是換未分配利潤-年初還是營業(yè)成本？我分不清
84785040
2021 06/16 09:50
如果上年的全部賣出去了，是換成未分配利潤-年初，如果上年未賣出去的，下年賣出去了？是換成營業(yè)成本項(xiàng)目嗎？
84785040
2021 06/16 09:51
還有這個(gè)為什么是扣除100
悠然老師01
2021 06/16 09:58
學(xué)員你好，新的問題麻煩重新發(fā)起，老師有答題數(shù)量的考核，謝謝你的配合
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