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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，及發(fā)放上月工資會(huì)計(jì)分錄怎么做，社保公積金是當(dāng)月扣款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好? ?全套分錄給你寫了??
1.計(jì)提工資?
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/10 15:55
84784964 
2021 06/10 15:57
可是社保公積金已經(jīng)當(dāng)月扣了，六月發(fā)五月工資，個(gè)稅也是六月扣五月的，但是五月的公積金社保已經(jīng)五月扣款了，還能這樣做嗎
meizi老師 
2021 06/10 16:02
?你好你當(dāng)月扣除了你當(dāng)月做 扣除分錄 就行了。 上面是模板。 你發(fā)生了 就對應(yīng)去做分錄體現(xiàn)就行了。? ??
84784964
2021 06/10 16:04
好的，謝謝
meizi老師
2021 06/10 16:09
沒事的； 希望能幫到你? ?
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