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問(wèn)題已解決
剛收到2020年預(yù)付加油卡充值卷票，匯算清繳如何處理？
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屬于預(yù)付賬款的票據(jù)，不是費(fèi)用發(fā)票，在匯算清繳時(shí)，如果是列支的費(fèi)用，需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
2021 05/26 12:20
84784950 
2021 05/26 12:33
匯算清繳還沒(méi)申報(bào)，完整的分錄怎么做？
江老師 
2021 05/26 12:37
為個(gè)不需要賬務(wù)處理，就是直接是調(diào)整企業(yè)所得稅的申報(bào)表，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784950
2021 05/26 12:38
但是我剛收到發(fā)票，還沒(méi)走費(fèi)用，怎么辦呢？
江老師
2021 05/26 12:42
發(fā)票金額與你列支的費(fèi)用是否相同，如果是相同，因?yàn)樵谄髽I(yè)所得稅匯算清繳前發(fā)票到了，直接可以在所得稅稅前列支。
84784950
2021 05/26 12:53
之前沒(méi)列支費(fèi)用，現(xiàn)在怎么做完整的分錄？
江老師
2021 05/26 13:03
之前沒(méi)有列支費(fèi)用，直接按2021年的發(fā)票處理了，與2020年企業(yè)所得稅匯算清繳無(wú)關(guān)。
84784950
2021 05/26 13:04
謝謝老師！
江老師
2021 05/26 13:05
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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