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請問老師，我單位2019年折舊和攤銷算錯了，多提了10萬元。稅審所得稅匯算清繳調(diào)增處理，我2020年沖減了未分配利潤和累計折舊，請問2020年匯算清繳我怎么弄
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您好，那您按正確金額申報即可，不需要考慮未分配利潤
2021 05/17 20:26
84785035 
2021 05/17 20:36
那我是不是去覆蓋申報2019年的申報呢
84785035
2021 05/17 20:37
涉及退稅的問題嗎？或者我在2020年調(diào)減
84785035
2021 05/17 20:37
就是在2020年所得稅匯算清繳時直接調(diào)減
小林老師 
2021 05/17 20:51
您好，您不涉及退稅，您20年不需要調(diào)減，因為20年的損益金額沒有錯誤，19年申報也沒有錯誤
84785035
2021 05/17 20:52
為什么，我明明是2019年多交了稅了呀。
84785035
2021 05/17 20:52
多交的就是我多計提的累計折舊金額呀。
小林老師
2021 05/17 20:53
您好。單位2019年折舊和攤銷算錯了，多提了10萬元。是您企業(yè)會計原因多計提，正確是不計提，就得多繳納企業(yè)所得稅
84785035
2021 05/17 20:54
但是我2020年沖減了這部分多計提的，難道不應(yīng)該把手原來調(diào)增的金額調(diào)減處理嗎？
小林老師
2021 05/17 21:51
您好，看您沖回計提是否用以前年度損益調(diào)整，
84785035
2021 05/18 04:34
用的就是以前年度損益調(diào)整
小林老師
2021 05/18 07:50
您好，那您就用20年利潤表申報企業(yè)所得稅匯算清繳即可。至于19年，財務(wù)報表數(shù)據(jù)是錯誤的，匯算清繳是正確的
84785035
2021 05/18 07:53
您看，我2019年多計提的壞賬準備，在2020年沖掉了，賬上是正確的了。但是2019年因為這部分調(diào)增產(chǎn)生的所得稅，我是不是在2020年減掉呀？
小林老師
2021 05/18 07:55
您好，多計提的壞賬準備與多計提折舊是不一樣的，您先確認是哪個。
84785035
2021 05/18 07:59
多計提折舊
84785035
2021 05/18 07:59
多計提折舊和長期待攤費用
小林老師
2021 05/18 08:01
您好，是的，因為19年賬面多計提，會計利潤少，但稅法納稅調(diào)整，相當于多繳納企業(yè)所得稅，但是隨著20年用以前年度損益調(diào)整，這樣調(diào)整后19年的會計利潤增加，等于稅后口徑數(shù)據(jù)
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