問題已解決

老師,企業(yè)所得稅匯算清繳,2020的績效工資已計提了,但在今年5月31前發(fā)放不了,我調(diào)增了;我們應(yīng)該在10月份能夠發(fā)放,那我2021年企業(yè)所得稅匯算還用調(diào)減嗎?只針對這一筆工資業(yè)務(wù)

84784995| 提問時間:2021 05/17 19:04
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
你好這個你可以沖之前工資,計提到21年就可以,這樣,后續(xù)不需要納稅調(diào)減,借應(yīng)付職工薪酬,貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,之后再做借管理費用,貸應(yīng)付職工薪酬,
2021 05/17 19:06
84784995
2021 05/17 19:27
不是調(diào)表不調(diào)賬嗎?那這樣調(diào)等于2020年的費用入到2021年了,這樣合理嗎?
maize老師
2021 05/17 19:49
合理,這樣就不需要納稅調(diào)減 ,你要是不做,那需要記得21年匯算清繳納稅調(diào)減,到時候還記得不,還是一個問號,最好是Excel登記下做下臺賬比較好,
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