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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果我們之前是做酒的業(yè)務(wù)，從廠家進(jìn)酒的時(shí)候開(kāi)的票是專票，后來(lái)就做招待用。做分錄： 借：銷售費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 如果后來(lái)我們不做銷售酒的業(yè)務(wù)了，別的公司借我們的錢，然后用酒還給我們，對(duì)方還是小規(guī)模，并且他們還給我們的酒，我們這邊做招待處理，這邊對(duì)方開(kāi)票給我們，如果開(kāi)具的是普票，我們做招待的時(shí)候分錄怎么做？
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你好，借銷售費(fèi)用招待費(fèi)，貸其他應(yīng)收款 ，
2021 05/12 09:38
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2021 05/12 09:43
對(duì)方開(kāi)給我們的時(shí)候，就應(yīng)該是開(kāi)具普票了吧？不能開(kāi)具專票了吧？酒進(jìn)來(lái)的時(shí)候應(yīng)該是：借：庫(kù)存商品 貸：其他應(yīng)收款
如果后面用酒的做招待的時(shí)候應(yīng)該是：
借：招待費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
是這樣的么老師？另外這個(gè)就不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題吧？我上面從酒廠進(jìn)酒然后做招待的分錄寫(xiě)的是對(duì)的吧？
maize老師 
2021 05/12 09:52
是的， 開(kāi)專票就不能抵扣，你可以直接叫對(duì)方開(kāi)普通發(fā)票就可以，不存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是你寫(xiě)是對(duì)的，要后面才確定是招待是按你寫(xiě)分錄做
84784947
2021 05/12 09:58
那老師問(wèn)題是，這邊倉(cāng)庫(kù)里面還有以前酒廠開(kāi)專票的酒，和這邊開(kāi)具普票的酒，這邊后面招待用的話，怎么區(qū)分開(kāi)呢？方便我后面寫(xiě)分錄不會(huì)寫(xiě)錯(cuò)，還是怎么搞？
maize老師
2021 05/12 10:06
這個(gè)對(duì)應(yīng)有數(shù)量，你這個(gè)送多少出來(lái)，這個(gè)對(duì)應(yīng)普通發(fā)票部分瓶數(shù)和專票那個(gè)瓶數(shù)合計(jì)去轉(zhuǎn)招待費(fèi)，專票部分認(rèn)證你之前認(rèn)證吧，需要清出來(lái)認(rèn)證多少，這個(gè)對(duì)應(yīng)=去轉(zhuǎn)出
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2021 05/12 10:10
老師沒(méi)有聽(tīng)明白，能不能說(shuō)清楚些？是把這后來(lái)開(kāi)普票的酒單獨(dú)放？還是怎么搞的？
maize老師
2021 05/12 10:17
這酒需要分出來(lái)，分出來(lái)才可以，那些是之前的專票取得抵扣，送人，那些是普通發(fā)票酒沒(méi)有抵扣送人，需要分出來(lái)方便后續(xù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
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2021 05/12 16:05
怎么分出來(lái)？庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)擺放不需要這么夸張的分出來(lái)另外擺放吧，只是自己在記賬的時(shí)候另外登記知道有多少庫(kù)存是普票沒(méi)有抵扣送人的，這些在后期做賬的時(shí)候不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。是這樣么老師？
maize老師
2021 05/12 16:19
我的意思賬上那個(gè)分出來(lái)，那些專票對(duì)應(yīng)送人了，
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